Calcolo IRPEF 2026

In sintesi: con un reddito di 30.000 € l'IRPEF netta 2026 \u00e8 di circa 5299 €, con un'aliquota effettiva del 14,33%. Con reddito di 50.000 € l'IRPEF sale a 13.700 €.

La tabella mostra l'IRPEF calcolata per 12 fasce di reddito, applicando gli scaglioni 2026(art. 11 TUIR, L. 207/2024), le detrazioni per lavoro dipendente (art. 13 TUIR) e le addizionali con aliquota media. Usa il calcolatore sopra per un risultato con la tua regione e situazione familiare.

Valori indicativi per lavoratore dipendente senza familiari a carico. Addizionali calcolate con media nazionale.

In sintesi: l'IRPEF 2026si calcola su 3 scaglioni progressivi: 23% fino a 28.000 €, 33% da 28.001 € a 50.000 €, 43% oltre 50.000 €.

L'IRPEF \u00e8 un'imposta progressiva: ogni scaglione si applica solo alla porzione di reddito che rientra in quella fascia, ai sensi dell'art. 11 del TUIR (D.P.R. 917/1986), come modificato dalla L. 207/2024.

Esempio: con un reddito di 40.000 €, l'IRPEF lorda \u00e8 23% su 28.000 (6.440 €) + 33% su 12.000 (3.960 €) = 10.400 €.

Vediamo come si calcola l'IRPEF 2026con un esempio pratico, applicando gli scaglioni progressivi a un reddito imponibile di 35.000 €. Il calcolo segue l'art. 11 TUIR e la L. 207/2024.

1. Scaglione 1— I primi 28.000 € si tassano al 23%:28.000 × 23% = 6.440 €
2. Scaglione 2— La parte eccedente (35.000 − 28.000 = 7.000 €) si tassa al 33%:7.000 × 33% = 2.310 €
3. IRPEF lorda = 6.440 + 2.310 = 8.750 €
4. Detrazioni lavoro dipendente(art. 13 TUIR):1.910 × (50.000 − 35.000) / 22.000 ≈ 1.302 €
5. IRPEF netta = 8.750 − 1.302 = ≈ 7.448 €
6. Addizionali: regionale ≈ 500 € + comunale ≈ 200 € = ≈ 700 €
7. Totale imposte = 7.448 + 700 = ≈ 8.148 €(aliquota effettiva ≈ 23,3%)

Esempio per lavoratore dipendente senza familiari a carico. Addizionali stimate con media nazionale. Per un calcolo preciso con la tua regione, usa il calcolatore sopra.

Il percorso dal reddito lordo all'imposta effettivamente pagata prevede diversi passaggi. Ecco lo schema completo, valido per lavoratori dipendenti:

L'IRPEF si calcola sul lordo o sul netto?

L'IRPEF si calcola sull'imponibile, che è il reddito lordo menoi contributi previdenziali INPS (9,19% per i dipendenti). Non si calcola né sul lordo puro (la RAL) né sul netto in busta: l'imponibile è una via di mezzo tra i due.

Come si calcola l'imponibile IRPEF

Imponibile = RAL − contributi INPS a carico lavoratore (9,19%, art. 2 c. 26 L. 335/1995). Esempio: RAL 30.000 € → INPS 2.757 € → Imponibile 27.243 €. Per i pensionati i contributi non si applicano: l'imponibile coincide con la pensione lorda.

Per calcolare sia l'IRPEF che il netto in un unico passaggio, usa il calcolatore stipendio netto.

In busta paga l'IRPEF viene calcolata mensilmente dal datore di lavoro, dividendo gli scaglioni annuali per 12. Ecco le soglie mensili 2026:

La costante a detrarre mensile

In busta paga il datore applica gli scaglioni sul reddito mensile con una “costante a detrarre” per semplificare il calcolo. Invece di applicare ogni scaglione separatamente, moltiplica l'intero imponibile mensile per l'aliquota dello scaglione più alto e sottrae una costante fissa che compensa la tassazione in eccesso sulle fasce inferiori. Il conguaglio a dicembre corregge eventuali differenze tra IRPEF trattenuta mensilmente e IRPEF effettiva annuale.

Per vedere l'IRPEF mensile nella tua busta paga, usa il simulatore busta paga.

Le detrazioni per lavoro dipendente (art. 13 TUIR) si calcolano con formule diverse in base alla fascia di reddito. Ecco le 4 fasce con le formule esatte aggiornate al 2026:

Floor minimo: 690 € per contratti a tempo indeterminato, 1.380 € per contratti a tempo determinato. Per i pensionati le formule sono diverse (art. 13 c.3 TUIR). Per il dettaglio completo delle detrazioni nel tuo caso, usa il simulatore 730.

In sintesi:dalla RAL si tolgono prima i contributi INPS (9,19%), poi si calcola l'IRPEF sull'imponibile risultante. Con RAL 30.000 € l'IRPEF netta \u00e8 circa 4222 €.

Se parti dalla RAL (Retribuzione Annua Lorda), il reddito imponibile IRPEF si ottiene sottraendo i contributi INPS a carico del lavoratore (9,19% ai sensi della L. 335/1995).

Per il netto mensile completo (con cuneo fiscale e bonus), usa il calcolatore stipendio netto.

In sintesi: le detrazioni per lavoro dipendente (art. 13 TUIR) vanno da 1955 €per redditi fino a 15.000€ a zero per redditi oltre 50.000€. Riducono direttamente l'IRPEF lorda e creano di fatto una no-tax area fino a circa 8.500€.

La tabella mostra la detrazione spettante e il risparmio effettivo per 10 livelli di reddito imponibile. Per un calcolo con la tua situazione familiare completa, usa il simulatore 730.

Per redditi fino a 8.500€ la detrazione (1.955€) azzera l'IRPEF lorda (1.955€): questa è la cosiddetta no-tax area. Floor minimo: 690€ (indeterminato) o 1.380€ (determinato/disabile).

In sintesi: il cuneo fiscale 2026(L. di Bilancio 2025, art. 1 cc. 4-9) prevede un'indennità non tassata fino a 20.000€ di reddito e una detrazione IRPEF aggiuntiva da 20.001€ a 40.000€. Oltre 40.000€ il beneficio si azzera.

Per i redditi più bassi il vantaggio è in busta paga come indennità esente (non fa reddito). Per la fascia media è una detrazione che riduce l'IRPEF. Per calcolare l'effetto completo sul tuo netto, usa il calcolatore stipendio netto.

L'indennità (redditi ≤ 20.000€) non è tassata e non concorre al reddito. La detrazione (20.001-40.000€) riduce l'IRPEF netta. Per i redditi tra 32.001€ e 40.000€ la detrazione decresce progressivamente fino a zero.

In sintesi:a parità di reddito, i pensionati pagano più IRPEF dei dipendenti perché le detrazioni pensione sono inferiori a quelle per lavoro dipendente, e il cuneo fiscale non si applica ai pensionati.

La tabella confronta l'IRPEF netta (dopo detrazioni, prima delle addizionali) per 8 livelli di reddito imponibile. Per il calcolo netto della pensione, usa il calcolatore pensione netta.

La differenza è dovuta alle detrazioni inferiori per pensione (art. 13 c.3 TUIR) e all'assenza del cuneo fiscale per i pensionati. Per redditi bassi la differenza è minima; cresce significativamente tra 15.000€ e 35.000€.

In sintesi: con un reddito di 35.000 €, le addizionali regionali e comunali variano da 631 € (Friuli Venezia Giulia) a 1206 € (Lazio). La differenza può superare i 500€/anno.

Le addizionali regionali (D.Lgs. 446/1997) variano da regione a regione con aliquote progressive o fisse. L'addizionale comunale (media 0,8%) si aggiunge alla regionale. Entrambe si calcolano sullo stesso imponibile IRPEF.

Calcolato su reddito imponibile di 35.000 €. Addizionale comunale con aliquota media nazionale (0,8%). Per il calcolo con la tua regione esatta, usa il calcolatore sopra selezionando la tua regione.